Einkommensteuer für Buchhalter:innen
inkl. Update/Aktualisierungen Steuerreform 2023/2024
Beschreibung
Einkommensteuerliche Vorschriften die bei der Erstellung laufender Buchhaltung zu beachten sind
Ausbildungsziel / Lernergebnisse
An Hand von praxisbezogenen Beispielen werden Einkommensteuerliche Kenntnisse vermittelt, die für die Erstellung und für die "Kontierungssicherheit" der laufenden Buchhaltung wesentlich sind.
Inhalt
- Grundriss des Einkommensteuerrechts
- Persönliche Steuerpflicht – Sachliche Einkommensteuerpflicht
- Ermittlung Bemessungsgrundlage Einkommensteuer
- Freibeträge/Absetzbeträge
- Einkunftsarten/Gewinnermittlungsarten in der Praxis – Gemeinsamkeiten und Unterschiede
- Bewertungsgrundsätze“ in der Buchhaltung
- Notwendiges Betriebsvermögen, Privatvermögen - Unterschiede und Abgrenzungen
- Bewertung von Entnahmen, Unkostenanteile, Privatanteile
- Anlagevermögen - Aktivierungserfordernisse
- Instandhaltung - Instandsetzung - Herstellungsaufwand
- Erstellung Anlageverzeichnis, Anschaffungs-/Herstellkosten, AfA-Nutzungsdauern, Abschreibungsarten
- Abstimmung Löhne und Gehälter; Lohnnebenkosten
- Problemzone Kassabuch - worauf ist bei Kassenbuchführung zu achten?
- Richtige Behandlung von LKW Kosten und PKW Kosten, Leasing
- E-Mobilität in der Buchhaltung
- Der Gewinnfreibetrag
- Sonderausgaben
- A.o. Belastungen
- Häufig auftretende Fehler in Buchhaltungen
- Praktische Kontrolle und Verplausibilisierung von Saldenlisten unterjährig
- Welche Unterlagen aus der laufenden Buchhaltung sind für die Bilanzierung wichtig bzw. vorzubereiten
- Praktische Tipps für die effiziente Erstellung der Buchhaltung
- Update Steuerreformen 2023 und 2024
Zielgruppe
Buchhalter:innen & Bilanzierer:innen